Μπροστά σε μεγάλης κλίμακας φοροδιαφυγή από διεθνές κύκλωμα που λειτουργούσε ως καρουσέλ με την μέθοδο του «εξαφανισμένου εμπόρου», για να τσεπώνουν τον ΦΠΑ από προϊόντα τηλεπικοινωνίας και ηλεκτρονικού εξοπλισμού, βρέθηκαν οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ. Σύμφωνα με τα πρώτα στοιχεία, στο κύκλωμα εμφανίζονται να συμμετέχουν τουλάχιστον 16 ελληνικές επιχειρήσεις που είχαν δηλώσει ως έδρα στην Αττική, με τα μέλη τους να είναι παράλληλα μέτοχοι σε γερμανικές και κυπριακές επιχειρήσεις, απλώνοντας με αυτόν τον τρόπο πλοκάμια και στην Ευρώπη.
Το κύκλωμα λειτουργούσε ως εξής: ένας έμπορος από το κύκλωμα αναλαμβάνει σε πρώτη φάση να εισαγάγει υποτιμολογημένα προϊόντα τηλεπικοινωνίας και ηλεκτρονικού εξοπλισμού (πολυτελείας ως επί το πλείστον, π.χ. κινητές συσκευές τύπου iphone, ipad κ.λπ.). Δεν αποδίδει τον ΦΠΑ που αναλογεί στις πωλήσεις του και… γίνεται καπνός. Ο κύκλος της απάτης κλείνει, όταν στη συνέχεια οι υπόλοιποι διαμεσολαβούντες έμποροι της αλυσίδας (δεύτερος, τρίτος κ.λπ.) θα απαιτήσουν την έκπτωση ή και την επιστροφή του ΦΠΑ των αγορών τους.
Η μη απόδοση του αναλογούντος ΦΠΑ επί των πωλήσεων επιτρέπει στον «εξαφανισμένο έμπορο» να τροφοδοτεί την αγορά με προϊόντα σε τιμές χαμηλότερες της αγοραίας σε σχέση με άλλα ομοειδή προϊόντα, που διακινούνται με νόμιμο τρόπο. Οι έμποροι του κυκλώματος, λόγω της παράνομης δραστηριότητάς τους, δεν εκδίδουν φορολογικά στοιχεία, πραγματοποιούν πλασματικές συναλλαγές και αποκρύπτουν σημαντικά ποσά εσόδων.
Πέρα από το διεθνές κύκλωμα, στα δίχτυα της ΑΑΔΕ βρέθηκαν ακόμη:
– 6 επιχειρήσεις, οι οποίες πραγματοποίησαν εικονικές συναλλαγές (έκδοση ή λήψη εικονικών φορολογικών στοιχείων), συνολικής αξίας 36.000.000 ευρώ.
– 4 επιχειρήσεις, οι οποίες δεν εξέδωσαν 2.004 φορολογικά στοιχεία, συνολικού ύψους 393.000 ευρώ
-3 επιχειρήσεις, οι οποίες δεν διαβίβασαν στην ΑΑΔΕ 1.900 φορολογικά στοιχεία, συνολικού ποσού 18.000 ευρώ.
Σε όλες αυτές τις περιπτώσεις έχουν καταλογιστεί, έως τώρα, πρόστιμα συνολικού ποσού 5.700.000 ευρώ, ενώ σε πέντε από αυτές τις επιχειρήσεις έχει μπει λουκέτο. Στο πρώτο εξάμηνο του 2023, οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ είχαν ολοκληρώσει ελέγχους σε 108 υποθέσεις «εξαφανισμένων εμπόρων», όπου εμπλέκονται πάνω από 100 φυσικά και νομικά πρόσωπα.
